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1-27 / 2022境外投資項目備案辦理流程解析
近年來，國家出臺的一系列關(guān)于中國境外投資的政策給很多對外企業(yè)帶來了一定的影響，如何應(yīng)對當(dāng)前的對外投資形勢，提高境外投資水平成為很多企業(yè)關(guān)心的問題。下面我們來了解一下境外投資項目備案辦理流程：
境外投資項目備案辦理
境外投資項目備案辦理流程一、什么是企業(yè)境外投資項目備案?
從2018年3月1日起《企業(yè)境外投資管理辦法》開始研究實施。該辦法旨在通過加強(qiáng)境外投資宏觀指導(dǎo)，優(yōu)化境外投資綜合信息服務(wù)，完善境外投資全程監(jiān)管，促進(jìn)境外投資持續(xù)健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展，維護(hù)我國對于國家相關(guān)利益和國家網(wǎng)絡(luò)安全。
在逐步完善國家對海外投資標(biāo)準(zhǔn)化要求的前提下，如何提高監(jiān)管政策下海外投資企業(yè)的合規(guī)水平和投融資能力，有效提高海外投資的競爭力，已成為海外投資企業(yè)普遍關(guān)注的問題，解決這些問題的第一步是通過海外投資進(jìn)行備案。
在中國現(xiàn)行法律法規(guī)體系下，境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外投資主要涉及國家發(fā)展改革部門、國家商務(wù)部門和國家外匯部門三個部門的登記審批。在目前的境外投資實踐中，商務(wù)主管部門和國家發(fā)改委對境外投資的審查原則上相互獨立。內(nèi)資企業(yè)取得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，方可辦理境外直接投資外匯登記。因此，在整個海外投資審批過程中，記錄的采用至關(guān)重要。
企業(yè)境外投資證明:是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))在境外擁有非金融企業(yè)或者通過新設(shè)、并購等方式取得現(xiàn)有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、管理權(quán)等權(quán)益的行為。
境外投資項目備案辦理流程二、境外企業(yè)投資備案的要求及所需信息資料
(一)申報條件：
1、符合“境外投資”的定義:境外投資是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、擁有非金融企業(yè)的行為或者通過新設(shè)立、合并、收購等方式取得現(xiàn)有境外非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營權(quán)和其他權(quán)益;
2、設(shè)立標(biāo)的、設(shè)立時間:在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)可以申報對外投資。但是，企業(yè)設(shè)立不滿一年，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表，一般不能經(jīng)審批部門批準(zhǔn)或備案;
3、股東背景、資金來源及投資真實性要求:如果無法說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(如自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式獲得的資金)及境外投資項目真實性，則難以通過審核;
4、近期被關(guān)注的六個境外進(jìn)行投資活動類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)文化對外直接投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型分析以及中國房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管管理部門需要嚴(yán)格審核。
(二)申報所需資料:
1、企業(yè)實行備案管理的對外投資。
(1)《境外投資備案表》;
(2)企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)人員執(zhí)照、組織管理機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件;
(3)申請海外投資并購或者收購的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)提交合作協(xié)議或者有關(guān)合同;
(4)省屬國有中小企業(yè)需提交省國資委同意中國企業(yè)到境外開展進(jìn)行投資管理業(yè)務(wù)的函件。
2、企業(yè)開展境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準(zhǔn)管理。
(1)申請書(主要問題包括投資管理主體發(fā)展情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營活動范圍、經(jīng)營期限、投資公司資金來源、投資進(jìn)行具體研究內(nèi)容等);
(2)《境外投資申請表》;
(3)與海外投資有關(guān)的合約或協(xié)議;
(4)有關(guān)部門允許出口中華人民共和國限制對外投資的產(chǎn)品或者技術(shù)的材料;
(5)并購類境外企業(yè)投資須提交《境外并購事項前期報告表》;
(6)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
海外投資申報程序
(1)國家發(fā)展改革委立項——向發(fā)展改革部門和委管部門申請立項，提交項目資料，國內(nèi)投資者簽署所有需要發(fā)展改革部門批準(zhǔn)或備案的法律文件，并出具批準(zhǔn)文件或備案通知書。
(2)商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)管理部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)文化應(yīng)在收到證書2年在中國境外開展投資。
(3)國家備案外匯管理局將外匯置于國家外匯管理局的監(jiān)管之下。五百萬美元以上的投資，應(yīng)當(dāng)向外事管理部門報告?！毒惩庵苯油顿Y外匯登記證》經(jīng)審核后，發(fā)給境內(nèi)企業(yè)。
境外投資項目備案辦理流程：以上是審批步驟，所提交的材料是外國公司的詳細(xì)資料、國內(nèi)主要公司的審計報告，最好是利潤狀況、營業(yè)執(zhí)照、銀行開戶、公章等。